Tax return F-1 negli Stati Uniti: come funziona per uno studente internazionale?

Se sei uno studente italiano negli Stati Uniti con visto F-1, ogni primavera ti ritrovi davanti alla famigerata dichiarazione dei redditi americana, il cosiddetto tax return. Magari non hai mai lavorato un giorno da quando sei negli USA, o forse hai solo ricevuto una piccola borsa di studio – ma la burocrazia non si dimentica di te. Capire cosa devi davvero fare (e cosa puoi ignorare) è importante: non compilarla può causare problemi al rinnovo del visto, o peggio, complicarti la vita con l’IRS.

In questa guida ti spiego in modo concreto tutto quello che devi sapere, i moduli da compilare e gli errori più comuni da evitare.

Cos’è la tax return per studenti con visto F-1? (E perché la devi fare anche senza reddito)

Probabilmente la prima domanda vera che ti fai è: “Ma se non ho lavorato né guadagnato nulla, perché dovrei fare qualcosa?”

La risposta è semplice: anche senza reddito devi comunque inviare il Form 8843 ogni anno in cui sei negli USA con visto F-1. Questo modulo non serve a pagare tasse, ma a informare lo Stato della tua presenza come studente internazionale. Dimenticarsene può significare non solo multe, ma anche problemi futuri con l’immigrazione.

Se invece hai lavorato (on-campus, stage, o borse con benefit), dovrai compilare anche il Form 1040-NR, il modulo dei “non-resident aliens”.

Cosa significa “tax return” e quali moduli interessano agli studenti F-1?

• Federal tax return: dichiarazione all’IRS, valida in tutti gli USA.
• State tax return: dichiarazione destinata allo Stato in cui vivi (non tutti gli Stati la richiedono).
• Form 8843: obbligatorio ogni anno, anche senza redditi.
• Form 1040-NR: da compilare se hai ricevuto un reddito.
• W-2: documento fornito dal datore di lavoro per i redditi da lavoro dipendente.
• 1042-S: riguarda borse di studio o incentivi.
• SSN/ITIN: richiesti solo se hai lavorato.
• Substantial Presence Test: determina se sei fiscalmente residente o non-residente (per i primi 5 anni sei “non-resident”).

Il Substantial Presence Test e la scelta tra 8843 e 1040-NR

Con il visto F-1 i primi 5 anni sei considerato non-resident for tax purposes, quindi non devi fare calcoli complessi sui giorni di presenza. Dal sesto anno, invece, potresti diventare “resident” secondo le regole fiscali.

Obblighi principali:

• Se non hai avuto redditi: solo Form 8843 entro metà giugno.
• Se hai avuto redditi: 8843 + 1040-NR + dichiarazione statale, entro metà aprile.

Documenti necessari per il tax return F-1

• Passaporto, I-20 e copia del visto.
• Numero SSN o ITIN (se hai lavorato).
• W-2 ricevuti dal datore di lavoro.
• Modulo 1042-S (per borse/tasse ridotte).
• Estratti conto o altri documenti di reddito.

Come compilare e inviare il Form 8843 senza redditi

Il modulo richiede:

• Dati personali e indirizzi (USA e Italia).
• Tipo di visto e data di ingresso.
• Nome e indirizzo dell’università.
• Numero di giorni negli USA negli ultimi 3 anni.

Scadenze:

• Metà giugno se invii solo 8843.
• Metà aprile se inviato insieme a 1040-NR.

Form 1040-NR: come funziona per studenti F-1 con redditi

Devi compilarlo se hai percepito:

• Stipendio da lavoretti on-campus.
• Paga da stage (CPT/OPT).
• Borse con vitto/alloggio inclusi.
• Compensi per sport o ricerca.

Scadenza: metà aprile. Alcune università offrono software dedicati o centri VITA per aiutare gratuitamente gli studenti. Attenzione ai trattati fiscali Italia-USA (ad esempio, articolo 20 per borse di studio).

Dichiarazione delle tasse statali

• New York e California → quasi sempre obbligatoria.
• Florida e Texas → nessuna dichiarazione, non hanno income tax.
• Più Stati nello stesso anno → possibile necessità di più dichiarazioni.

Errori comuni tra studenti italiani su F-1

• Usare il Form 1040 per residenti invece del 1040-NR.
• Dimenticare la dichiarazione statale.
• Saltare l’8843 “perché non ho guadagni”.
• Pagare Social Security e Medicare (non dovuti per F-1).

Esempi di casi reali

• Giulia: lavora on-campus, riceve W-2 per $2,300 → 8843 + 1040-NR + IT-203. Ottiene un piccolo rimborso.
• Marco: borsa a UCLA con housing, riceve 1042-S → 8843 + 1040-NR. Deve pagare tasse.
• Sara: scambio a Miami, zero redditi → solo Form 8843, nessuna tassa.

FAQ rapide su tax return F-1

Serve il SSN per fare il tax return con solo Form 8843?

No: se non hai lavorato negli USA, puoi lasciarlo vuoto.

Posso usare TurboTax o software IRS Free File?

No: TurboTax non gestisce il 1040-NR, e Free File è solo per residenti.

Ho superato i 5 anni con visto F-1: cosa cambia?

Devi fare il Substantial Presence Test. Se diventi fiscalmente residente, compili il 1040 “normale”.

Se ho studiato/lavorato in 2 Stati diversi nello stesso anno?

Potresti dover fare due dichiarazioni statali, verifica le soglie di entrambi.

Quanto costano i software per il tax return F-1?

In media 50-70 dollari. Alcune università offrono accesso gratuito o scontato.

Hai ancora dubbi sul tax return F-1?

Non è impossibile capire la propria tax return F-1, ma gli intoppi non mancano. Se hai dubbi o vuoi una conferma prima di spedire i documenti, chiedi sempre supporto a consulenti o al tuo International Office. Meglio risolvere subito che scoprire errori troppo tardi.

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